En corto
El comprobante de retención electrónico (código 07) lo emite un agente de retención cuando paga a un proveedor: en él declara qué parte del impuesto a la renta y del IVA retiene, valores que después declara y paga al SRI. Se emite sobre el comprobante de venta del proveedor (su factura o la liquidación de compra), con los códigos y porcentajes vigentes del SRI, y se le entrega al proveedor, que lo usa en sus declaraciones.
Cómo emitirlo
- 1
Confirma que eres agente de retención
Revisa tu situación en SRI en línea o con tu contador. Quién retiene y a quién lo define la normativa del SRI y puede cambiar.
- 2
Ten a mano la factura del proveedor
Necesitas su RUC, el número del comprobante, la fecha de emisión y el número de autorización, además de la base imponible y el IVA.
- 3
Elige los códigos de retención
Un código de retención de renta según el tipo de bien o servicio y, si corresponde, el porcentaje de retención de IVA. Usa la tabla vigente del SRI.
- 4
Emite y envía al SRI
El comprobante se firma con tu certificado y se envía al SRI. Al autorizarse, le envías el RIDE y el XML al proveedor.
- 5
Declara y paga lo retenido
Los valores retenidos se declaran y se pagan al SRI en tus formularios. En Facturón, tus retenciones emitidas entran en el ATS del mes.
¿En qué plazo se emite?
El reglamento de comprobantes de venta y retención fija un plazo corto, de pocos días, desde que recibes el comprobante de venta del proveedor. No lo dejes para fin de mes.
Qué lleva el comprobante de retención
- Datos del agente de retención (tú) y del sujeto retenido (el proveedor).
- Período fiscal.
- El documento de sustento: tipo, número, fecha y autorización de la factura del proveedor.
- Cada impuesto retenido: código, base imponible, porcentaje y valor retenido.
Retenciones en Facturón
Emites comprobantes de retención electrónicos sobre las facturas de tus proveedores; se firman, se envían al SRI y le llegan al proveedor por correo. Si tu empresa tiene número de agente de retención, aparece en tus RIDE. Desde reportes generas el ATS mensual en XML para el DIMM.
Preguntas frecuentes
¿Quién emite el comprobante de retención?
El agente de retención, es decir, quien paga y está obligado por la normativa del SRI a retener parte de los impuestos. El proveedor lo recibe.
¿Para qué le sirve al proveedor?
Las retenciones que le hicieron las usa en sus propias declaraciones de impuesto a la renta e IVA.
¿Qué porcentajes de retención se aplican?
Dependen del tipo de bien o servicio y de quiénes son las partes. El SRI publica las tablas vigentes; revísalas o consulta con tu contador antes de emitir.
¿Puedo emitir retenciones con Facturón?
Sí. Facturón emite comprobantes de retención electrónicos (código 07) y los incluye en el ATS del mes.
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